00:10:00
问题已解决
一般纳税人退已交增值税怎么做账？麻烦发一下完整分录
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，什么原因退回来的，这个已交税金很少有用的，它都是当月缴纳当月才使用这个科目。
2022 12/29 16:27
84784979 
2022 12/29 16:30
当时多交了，后面就退税了
郭老师 
2022 12/29 16:30
借银行存款贷应交税费已交税金，当时做的是已交税金的，挂到这个里面的，充已交税金就可以的。
84784979
2022 12/29 16:32
当时是做的 借:转出未交增值税 贷 未交增值税 交税是 借 未交 贷 银行
郭老师
2022 12/29 16:34
借银行存款，贷，应交税费未交增值税，
借，应交税费未交增值税，
贷应交税费、应交增值税转出未交增值税。
84784979
2022 12/29 17:06
我现在按照你的做，转出未交有负数余额呀？
郭老师
2022 12/29 17:07
你好，你多交了应该在借方有余额的，然后你现在退回来不就应该没有余额了，那你之前做的不对吧，你多交的科目在哪里搁里面挂着。
84784979
2022 12/29 17:07
我的完整分录是 进项税额分别结转到转出未交增值税 然后转出未交结转到未交 然后银行缴纳未交
84784979
2022 12/29 17:09
我之前是按正常的做的呀。之前的分录又不知道多交了，是后面有优惠政策，又退税的
郭老师
2022 12/29 17:10
你好，具体的是哪一个优惠政策的增值税加计扣除的吗？
郭老师
2022 12/29 17:10
如果是增值税加计扣除的，借应交税费，未交增值税贷营业外收入。
84784979
2022 12/29 17:13
是的，后面发现有加计扣除的，然后就退税了
郭老师
2022 12/29 17:13
你好
写了分录了看一下。
84784979
2022 12/29 17:13
意思是，转出未交的余额放入营业外收入
郭老师
2022 12/29 17:14
对的，是的，是这么做的。
84784979
2022 12/29 17:14
之前的分录不是跟你说了吗？
郭老师
2022 12/29 17:15
你跟我说了分路了，我以为你上面的金额多写了，然后给你原路红冲，现在才知道是加计扣除减免才给你退回的。
84784979
2022 12/29 17:16
缴纳就是借未交 贷银行
84784979
2022 12/29 17:16
这是之前的完整分录
84784979
2022 12/29 17:16
后面发现有加计扣除，就改报表，然后退税
郭老师
2022 12/29 17:16
你好，借应交税费未交增值税贷营业外收入，
借银行房款贷应交税费未交增值税，
还有哪一个不明白的？
阅读 121
描述你的问题，直接向老师提问
264
意见反馈
