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问题已解决
我公司是建材生产企业，是国企。原材料的来源是从闭坑矿山治理过程中取得的，原材料成本是根据闭坑矿山治理项目的合同价及治理期限按期分摊的，闭坑工程21年结束，最终审计价格这个月才出来，比合同价少了60万元，即21年原材料成本费用多估算入账了60万元，21年这个闭坑矿山的原材料入库74万吨，结转成本60多万吨，请问老师，21年5月份之前因为最终价格没出来未做纳税调增， 可以在22年12月份冲减成本和暂估款吗？
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同学你好
这个可以的哦
2022 12/29 17:05
84785008 
2022 12/29 17:08
老师，冲减的会计分录是不是这样的：借：原材料 -60万元 贷：暂估应付款 -60万元 借：主营业务成本 -60万元 贷：原材料 -60万元
朴老师 
2022 12/29 17:10
同学你好
对的
收到发票就冲减
84785008
2022 12/29 17:13
老师，发票这个月还没开过来，可否根据审计报告冲减，调整本年的利润？
朴老师
2022 12/29 17:13
这个月就审计了吗
84785008
2022 12/29 17:14
是的，老师，这个月审计结果出来了
84785008
2022 12/29 17:15
如果这个月不调整，就要在所得税汇算清缴时做纳税调增了啊
朴老师
2022 12/29 17:17
对的
直接调整就可以
84785008
2022 12/29 17:18
好的，谢谢老师
朴老师
2022 12/29 17:20
满意请给五星好评，谢谢
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