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问题已解决
老师，去年付了一笔专利转让费发票没开，我直接记管理费用了，今天发票收到了，怎么做账？
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你好，需要先把管理费用的分录红冲，然后根据发票做相应的无形资产分录
2022 12/29 17:20
84785029 
2022 12/29 18:41
老师开的是转让费，不是记研发费用吗？
邹老师 
2022 12/29 18:52
你好，专利转让费，是单位购买专利所发生的支出吗
84785029
2022 12/29 19:04
你好，老师，是的
邹老师
2022 12/29 19:05
你好，专利转让费是单位购买专利所发生的支出，那就应当计入无形资产的成本才是啊
84785029
2022 12/29 19:37
好的老师，红冲去年的管理费用记入无形资产的话，还用做一笔以前损益调整吗？
邹老师
2022 12/29 19:38
你好，红冲去年的管理费用，需要用到 以前年度损益调整 科目
84785029
2022 12/30 08:42
以前损益调整怎么用啊老师，借什么贷损益调整？
邹老师
2022 12/30 08:43
你好，红冲去年的管理费用，分录是
借：相关科目，贷：以前年度损益调整—管理费用
84785029
2022 12/30 09:14
老师，您看我写的对吗？
邹老师
2022 12/30 09:16
你好，红冲去年的管理费用，分录是
借：相关科目，贷：以前年度损益调整—管理费用
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785029
2022 12/30 09:45
我不知道相关科目是什么对应的什么科目，我写了一下您帮我看看这我样写对不？
邹老师
2022 12/30 09:47
你好，你的第一笔分录就不对了，跨年的损益事项，需要通过 以前年度损益调整 科目代替入账
84785029
2022 12/30 09:54
是调整损益的第一步还是冲红的第一步老师？
邹老师
2022 12/30 09:55
你好，跨年涉及损益的调整，就需要通过 以前年度损益调整 科目核算
你做的第一笔就错了
84785029
2022 12/30 09:58
老师，那应该怎么做？
邹老师
2022 12/30 09:59
你好，第一笔
借：以前年度损益调整—管理费用 —15000
贷：银行存款 —15000
84785029
2022 12/30 10:02
老师，那就不用入无形资产了是吗？
84785029
2022 12/30 10:02
损益调整之后这笔就完了是吧？
邹老师
2022 12/30 10:03
你好，先把之前错误计入管理费用的冲销，然后再做正确的无形资产分录啊
（我没有说做一笔就结束了啊）
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