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你好老师，就是我们公司先给对方开了发票，业务还没有发生。可能过年后培训。那开的票确定收入吗？如果确定收入，能预估费用吗？这不是要交企业所得税吗？如果预估费用，而费用一点也没有发生，这种情况应该怎么办？如果用合同负债这个科目可以吗？
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同学，你好
实务上，开具发票了就需要确认收入
可以暂估成本费用，但是需要有依据，不能随意暂估
2022 12/29 19:38
84785019 
2022 12/29 19:41
可以参考以前费用明细，可以暂估，
小菲老师 
2022 12/29 19:42
同学，你好
不可以参考以前费用明细，要有具体合同，具体内容
84785019
2022 12/29 19:47
就是先开了发票。先用合同负债这个科目可以吗？先不确定收入
84785019
2022 12/29 19:49
我们是签完合同，才开的发票
小菲老师
2022 12/29 19:49
同学，你好
你收到钱没？符合下列条件是可以的
合同负债是指企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。企业在向客户转让商品之前，如果客户已经支付了合同对价或企业已经取得了无条件收取合同对价的权利，则企业应当在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收的款项列示为合同负债。
84785019
2022 12/29 19:54
没有收到钱，因为业务没有发生，不想交企业所得税。想知道应该怎么办
小菲老师
2022 12/29 19:55
同学，你好
那建议不要开具发票
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