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老师，年末工程施工-合同成本结转完贷方有余额可以不，还是说年末要求结平呢必须
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你好，可以用余额的，没有完工的。
2022 12/29 19:41
84784966 
2022 12/29 19:41
那余额一般不是都在借方吗，结转以后如果余额在贷方可以不老师
郭老师 
2022 12/29 19:42
你好，对的是的，余额在借方的，在贷方的不可以。
郭老师
2022 12/29 19:42
就像你的银行存款出现了贷方余额是一样的道理
不能出现贷方
84784966
2022 12/29 19:43
那如果按照（历史成本+未来成本）*完工进度结转成本的话，账上借方成本不够，就会造成贷方余额老师，怎么办呢
郭老师
2022 12/29 19:44
暂估
借工程施工贷应付账款暂估。
84784966
2022 12/29 19:45
那暂估数自己看着定是不老师
郭老师
2022 12/29 19:45
你好，只要不出现贷方余额就可以。
84784966
2022 12/29 19:47
好的，老师我之前月份有一笔成本票在这个月开了负数票，之前因为结转之后工程施工平了，现在负数票一冲在贷方了这个怎么处理呢老师
郭老师
2022 12/29 19:56
你好，你是暂估了，然后后来发票到了是这意思吗？
84784966
2022 12/29 19:59
没有，还没暂估呢，7.8月开的正数发票，月底结转不是成本平了吗，然后负数发票来了一冲分录，余额就在贷方了给，相当于11月末合同成本余额在贷方怎么处理呢老师
郭老师
2022 12/29 20:00
借主营业务成本
贷工程施工，这个没有红冲做红冲
84784966
2022 12/29 20:05
昂，就是相当于成本当时多结转了，红冲负数分录之后，再红冲结转的成本对不老师
84784966
2022 12/29 20:07
11月没有红冲成本，导致11月末成了贷方余额了，在12月月红冲可以不老师，还是说11月末余额在贷方不行，必须到11月去红冲呢，因为已经出报表了，在11月一红冲报表还得变 ，老师
郭老师
2022 12/29 20:08
可以的，可以在十二月份补上的
84784966
2022 12/29 20:11
那十一月月末余额就在贷方了没事是吧老师
84784966
2022 12/29 20:13
老师，暂估的时候借合同成本直接材料还是其他间接材料呢该
郭老师
2022 12/29 20:14
你能反结账修改的话，反结账修改实在修改不了的话，就在12月份做这个没有关系。
郭老师
2022 12/29 20:14
赞谷，哪个都可以，当你发生了哪个单哪一个。
84784966
2022 12/29 20:18
发生的时候借方发生哪一个记哪一个，那这笔暂估呢老师，明年一月就直接把这笔暂估全部冲销掉吗
郭老师
2022 12/29 20:20
借工程施工
你要暂估哪一个费用的，是材料费还是人工费，在这二级科目写上就可以的。
84784966
2022 12/29 20:30
暂估的这个在明年一月就一笔冲了就行对吧老师
郭老师
2022 12/29 20:42
你好
一月分发票到了的可以
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