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老师，如果1月份发年终奖，需要在12月计提吗？
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对的，是的，是这么做的。
2022 12/30 08:39
84785027 
2022 12/30 08:54
老师，那如果是年后2月份发，还需要计提吗？如果需要在几月份计提？
郭老师 
2022 12/30 08:55
你好，只要属于今年的年终奖，你就可以计提的，只要汇算清缴之前发下去就可以
84785027
2022 12/30 13:59
老师，您说的汇算清缴指的是企业所得税汇算清缴之前吧？比如 2023年的年终奖，预计在2024年3月份发，依旧要在2022年12月份时候计提年终奖？
郭老师
2022 12/30 13:59
对的，是的，是这么做的。
84785027
2022 12/30 14:11
老师，我之前的分录都是这么写的：1，计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 同时间2，结转工资：借：应付职工薪酬 贷：应付职工薪酬-社保（个人）应付职工薪酬-公积金（个人）应交税费-应交个人所得税，这样有问题吗？
郭老师
2022 12/30 14:12
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
84785027
2022 12/30 16:28
老师，我这样的记账分录可以吗？
郭老师
2022 12/30 16:30
啊，你那个不对的，这个不准确。
84785027
2022 12/30 16:40
老师，我这个的不准确主要是体现在个税方面吗？ 我司每月社保公积金都是当月扣的，比如 6月工资7月发，但是6月的社保公积金在6月就自动批扣了，这种情况我的个人部分的社保公积金相关分录怎么写呢？
郭老师
2022 12/30 16:41
借管理费用工资贷应付职工薪酬工资
借管理费用社保贷应付职工薪酬社保公积金
借应付职工薪酬、社保公积金、
其他应收款，个人负担的社保公积金
贷银行存款。
郭老师
2022 12/30 16:41
这个是六月份的。然后七月份借应付职工薪酬工资
dai
其他应收款，个人负担的社保公积金
银行存款。
84785027
2022 12/30 16:46
老师，实际上没有 应付职工薪酬--社保；应付职工薪酬--公积金 这种？能用这种科目核算吗？而不是通过其他应收或者其他应付来核算个人部分的社保公积金？
郭老师
2022 12/30 16:48
企业负担的就是通过应付职工薪酬、社保公积金，没有的可以自己增加。
84785027
2022 12/30 17:05
老师 企业代扣代缴的个人部分的社保公积金，为什么通过其他应付款，其他应收款，感觉怪怪的，为什么不放在 应付职工薪酬-社保（个人）？
郭老师
2022 12/30 17:08
你好，这个是从工资里扣除的，待个人支付，不就是其他应收款或者是其他应付款。
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