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问题已解决
老师有个合作社跟政府做的储备粮项目，通过财政部把产业资金付给合作社，合作社再付到农民个人，这步分录怎么做，然后合作社把农户的稻谷收回来卖给储备库，收回稻谷政府把款结给合作社，合作社再付给农民，然后合作社给政府开票，然后政府还会按每斤多少钱给农户补贴这个款又怎么给农户这步分录又咋弄呀
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合作社给政府开票，那么是按销售农产品收入处理
再分发给农户，按分配利润 给农户处理的
2022 12/30 09:15
84784977 
2022 12/30 09:18
按利润吗？那他们意思是得交税？
陈诗晗老师 
2022 12/30 09:20
合作社给农户进行分配利润，是不用交税的。
您这是属于自产自销的农产品，开票也是可以享受免税的
84784977
2022 12/30 09:25
那合作社把专项款给农民种植是借什么贷专项应付款吗？
84784977
2022 12/30 09:27
收购稻谷是借库存商品贷银行存款吗，然后合作社给储备粮开发票是借银行存款贷库存商品吗。然后收到的补贴呢给农户怎么做
84784977
2022 12/30 09:27
是按利润分配吗，借利润分配贷银行存款吗
陈诗晗老师
2022 12/30 09:28
收到是 借，银行存款 贷，专项应付款 使用支付时 借，专项应付款 贷，银行存款
借，盈余分配 贷，银行存款
84784977
2022 12/30 09:30
那这个中间这个我写是对了吗就是收再卖那个分录
陈诗晗老师
2022 12/30 09:37
您给的分录是正确，的没问题的
84784977
2022 12/30 09:42
那不用转成本吗。又感觉不对，应该卖时候借银行存款，贷主营业务收入？
陈诗晗老师
2022 12/30 09:44
要的，你开票确认收入就要对应结转成本的
您销售的时候结转成本的
84784977
2022 12/30 17:51
那老师，政府给的帮扶资金通过转给村委会，村委会再转给我们公司，这个款记哪里怎么做分录
陈诗晗老师
2022 12/30 17:52
借，银行存款 贷，专项应付款
84784977
2022 12/30 20:16
不是单单产业资金，这个村委会现在工商变更已经成为我们股东，然后再转这100万进来，那这个是做什么款像刚您做的分录吗，但它又是股东这个不是实收资本吗
陈诗晗老师
2022 12/30 20:49
那就是村委会投资了
借，银行存款
贷，实收资本
处理
84784977
2022 12/30 21:01
可是这个钱他们是产业资金
84784977
2022 12/30 21:02
而且现在入了实收资本那还要写二级专项应付款明细科目吗？真不懂怎么做
陈诗晗老师
2022 12/30 21:06
前面您已经说了是股东
就是实收资本，明细科目可以是股东名称，比如村委会
84784977
2022 12/30 21:07
但这个钱不是村委会的钱，是政府给企业的。但又不能直接转入企业所以才通过这么个形式
陈诗晗老师
2022 12/30 21:11
不管是谁给的，你这里变更了股东，就属于实收资本
84784977
2022 12/30 21:26
那这个款是用来买专用设备等的不能随便用有指定用法这个做账还是跟我们平时一样做吗不用再设什么专用的科目了吗
陈诗晗老师
2022 12/30 21:33
你这里既然变更为股东，就是实收资本
至于使用有范围。你自己另外做个台账登记一下
陈诗晗老师
2022 12/30 21:34
股东变更，实收资本科目处理
资金使用限制，你做个台账登记即可
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