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我公司是小规模纳税人，2021年的时候暂估了一笔管理费用，其中有一笔20万的款项一直没收到发票，所以汇算清缴的时候进行了费用调增，补交了税。今天对方把票开给了我们，这笔费用做账要怎么处理？（暂估时：借管理费用-暂估，贷应付账款-暂估；）
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你好； 发票和你暂估金额是一致的话； 直接做 ；借管理费用 贷 管理费用-暂估 ； 借应付账款-暂估贷应付账款- 某单位
2022 12/30 09:31
84784996 
2022 12/30 09:35
费用跨年了，可以直接用管理费用这个科目吗？
meizi老师 
2022 12/30 09:36
你好； 你没有金额差异 就不用以前年度损益调整科目； 直接用管理费用 ；因为不影响23年的
84784996
2022 12/30 09:39
有金额差异，当时是暂估了一笔金额，20万只是其中的一个款项，还有一小部分至今没收到发票的
meizi老师
2022 12/30 09:40
你好； 有差异的； 就走 ； 借应付账款-暂估 贷以前年度损益调整 ； 然后按发票做一遍
84784996
2022 12/30 09:46
1、借应付账款暂估，贷以前年度损益调整；2、借管理费用，贷应付账款-某单位。是这样吗？那如果是这样的话，不是会影响2022吗？为什么不是第一笔分录贷管理费用-暂估，然后第二笔分录，借以前年度损益调整？
meizi老师
2022 12/30 09:49
你好 ； 1、借应付账款暂估，贷以前年度损益调整 2. 在做 ：借以前年度损益调整 贷应付账款- 某单位 ；这样来处理 ；然后结转 差异金额的以前年度损益调整到利润分配去
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