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老师，我想问问：11月份收入是513万元，账务处理按照一般纳税人6%，确认的收入和税额， 但我们是从12月才变更为一般纳税人的。 所以11月账务处理是6%点， 11月申报又要按照小规模3%申报，这种怎么处理呢？
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同学你好
这个正常填写就可以
2022 12/30 10:39
84785011 
2022 12/30 10:42
啥意思？我账上6%点确认的收入和税费，但申报表还是小规模的3%，
84785011
2022 12/30 10:43
相当于账上收入少了3%个点哒。能以账上收入去申报小规模报表吗？
朴老师 
2022 12/30 10:49
同学你好
你小规模时期开出去的升级之后还是按照发票上的税率来报
84785011
2022 12/30 10:51
老师，我们没有开票，是确认的不开票收入。
84785011
2022 12/30 10:53
是这个意思：因为11月收入超过了500万，所以账上是按照一般纳税人6% 来确认的收入和税费。
84785011
2022 12/30 10:54
但：税务形式上，我们是12月才变更为一般纳税人。
所以11月账上的6%，就和11月申报表的3% ，两者的收入，税费都不一致了。
84785011
2022 12/30 10:56
我可以拿账上不含税收入(6%)点，
去申报11月的数据吗？
朴老师
2022 12/30 11:11
同学你好
不能
你百分之三的填写在简易计税附表一
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