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老师补交前两年度的增值税是正常的做会计分录还是要通过损益调整呢
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你好，什么原因需要补的，这个增值税它不涉及到损益类的科目，它不需要通过以前年度损益调整，如果是你补了收入的话，这个收入需要以前年度损益调整。
2022 12/30 12:33
84784954 
2022 12/30 12:52
是之前无票收入交了所得税但是没有交到增值税，产生的一个补缴
郭老师 
2022 12/30 12:56
你好，那是你之前没有申报吗？那你之前的无票收入怎么做的？
84784954
2022 12/30 14:45
之前会计也是正常做收入，但是在增税申报里面没有填无票收入
郭老师
2022 12/30 14:46
做收入的时候没有写应交税费吗？是加税合计做的收入吗？
郭老师
2022 12/30 14:46
如果是价税分开的话，销项应该有金额余额才对
84784954
2022 12/30 15:19
是的当时做的是含税一起确认的，交所得税也是一起的。后面我们补缴是也是按含税收入补缴增值税，没有改变所得税
郭老师
2022 12/30 15:21
借以前年度损益调整，
贷应交税费、应交增值税 销项
84784954
2022 12/30 15:23
老师我们是小规模
郭老师
2022 12/30 15:23
借以前年度损益调整，
贷应交税费、应交增值税
借，应交税费、应交增值税贷银行放款。
郭老师
2022 12/30 15:23
月末把以前年度损益调整结转到利润分配里面。
84784954
2022 12/30 15:26
老师我们在今年还补缴了17年到22年的房产税也是这样处理吗？缴的滞纳金是不是应该直接放在今年的营业外支出
郭老师
2022 12/30 15:28
可以的，可以这么做的。
84784954
2022 12/30 15:41
老师附加税也是放在以前年度调整吗？借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交增值税 应交税费—城市维护建设税
郭老师
2022 12/30 15:42
对的，是的，是这么做的。
84784954
2022 12/30 15:45
老师那缴款的时候借银行存款贷啥啊？
郭老师
2022 12/30 15:46
借应交税费、应交增值税、
应交税费、城建税，
贷银行存款。
84784954
2022 12/30 15:58
谢谢老师！
郭老师
2022 12/30 15:58
不用客气，工作愉快。
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