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实际支付标贴2000元，收到对方开过来的专用发票2030元。 不需退回重开。请问财务这边怎么记账合适？
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你好，两种做法，差额可以放到营业外收入，
也可以红冲你的成本和进项转出。
2022 12/30 15:16
84784966 
2022 12/30 15:18
红冲的话具体分录怎么冲呢老师？
郭老师 
2022 12/30 15:18
借周转材料、应交税费、应交增值税进项贷银行存款、应付账款30，
借应付账款30，贷周转材料、应交税费、应交增值税进项转出。
84784966
2022 12/30 15:22
我们当时买的标贴是直接用于贴在销售货物上， 所以当时记账是 ： 借：销售费用 应交增值税-进项 贷：银行存款 。现在红冲做进项税额转出 是怎么做分录呢老师？
郭老师
2022 12/30 15:22
你好，那你的银行存款多做了吧，借银行存款贷销售费用，应交税费、应交增值税，进项转出。
84784966
2022 12/30 15:25
凭证后面需粘贴什么附件吗？这次补充一张进项税额转出分录
郭老师
2022 12/30 15:27
可以什么都没有的，不需要原始凭证。
84784966
2022 12/30 15:30
但是我当时做的时候就按照我实际支付的2000元做的。借：销售费用 1769.91 应交增值税-进项税额230.09 贷：银行存款 2000。 实际收到的专用发票上是 不含税额1796.46 税额是233.54 元。 这下又该怎么更正一下呢老师？
郭老师
2022 12/30 15:30
你好，那你申报表里面怎么申报的，你申报表里面和账上的不一样吗？那你账上的可以不用动。
84784966
2022 12/30 15:32
发票暂时还没有进行勾选抵扣呢老师。所以我就在想我的凭证是否需要 做一笔进项税额转出？还是说等勾选抵扣后再来做一笔转出？
郭老师
2022 12/30 15:34
你好，你勾选了之后不用做进项转出的，因为你也没有做抵扣。你只需要申报表里面申报就可以。
84784966
2022 12/30 15:35
申报表里该怎么申报填列比较合适呢老师？ 毕竟到时勾选后，申报表的税额 要大于我实际做账的税额，直接在税额转出那栏填差额吗
郭老师
2022 12/30 15:39
申报的时候再转附表二三十五栏里面填写，然后进项转出，再再进项转出，其他里面填写。
84784966
2022 12/30 15:40
也就是说我现在凭证也不用修改，然后等我抵扣申报的时候，直接在申报表里填转出。到时候也不用再记一笔转出分录对不老师？
郭老师
2022 12/30 15:42
对的，是的，是这么做的。
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