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2021年8月收到一笔款已按无票收入申报并缴纳增值税，今年12月对方要发票，在申报12月增值税时应该怎么填申报表？
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你好未开具发票一栏填写负数，开具的发票一栏填写正数。
2022 12/30 16:36
84785005 
2022 12/30 18:17
去年12月份做的分录是借：银行存款 贷：其他事业收入 贷：简易计税，今年12月份开票的会计分录怎么做呢？
郭老师 
2022 12/30 18:21
借以前年度盈余
应交税费简易计税，贷应收账款
借应收账款贷以前年度盈余
简易计税。
84785005
2022 12/30 21:46
看不太明白这个分录，要不您举个实际的例子可以吗？
郭老师
2022 12/30 21:50
借以前年度盈余100
应交税费简易计税，3
贷应收账款103
借应收账款103
贷以前年度盈余100
应交税费简易计税3
第一个红冲收入，第二个在做发票的。
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