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老师 假设明年2月份收到今年12月的发票，12月的有暂估50万，明年2月收到实际发票52万，那么这种情况能反结账到去年12月，然后修改第四季度报表吗？
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不需要的，用以前年度损益调整来做就可以的，汇算清缴的时候，你可以多抵扣2万。
2022 12/30 16:49
84785030 
2022 12/30 16:52
假设管理费用52万，今年如何入账呢
郭老师 
2022 12/30 16:53
借应付账款贷以前年度损益调整50万，借以前年度损益调整52万，贷应付账款52万。
84785030
2022 12/30 17:01
那所得税费用是不也要冲一部分 因为12月底计提多了
郭老师
2022 12/30 17:07
你好，对的是的，纳税调减就可以的，减少你的利润。
84785030
2022 12/30 17:08
那所得税少交的分录怎么做
郭老师
2022 12/30 17:10
之前多交税退回的，借银行存款，贷应交税费，借应交税费，贷以前年度损益调整。
84785030
2022 12/30 17:12
以前年度损益损益结转到未分配利润？
郭老师
2022 12/30 17:17
对的，是的，月末结转就可以的。
84785030
2022 12/30 17:20
今年第四季度是不是也要计提第四季度的所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 明年季度缴税的时候 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
郭老师
2022 12/30 17:30
如果需要交的是这么做的。
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