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老师申报企业所得税报表预缴申报表时，营业收入是累计收入，比如10月份申报时，营业收入数，是1到9月份的收入合计数，1月份申报时，营业收入是，去年1到12月份的收入合计数，是吗老师
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你好对的
是这么做的
2022 12/30 22:37
84785037 
2022 12/30 22:52
老师有没有可能我们12月份当月的的利润总额是负数，但是我们第四季度的利润表的本年累计数这里的利润总额是正的，8565.88元，企税是8565.88×0.025＝214.15元，之前预交了100元，那么我12月份做账的时候，尽管我们12月份的利润总额是负数，但是我12月份依然需要再计提114.15元的企税，对吗老师
郭老师 
2022 12/30 23:11
有
对的
是这么算的
84785037
2022 12/30 23:23
郭老师，企税报表上的第9行，弥补以前年度亏损，这个亏损的数据是指的什么
郭老师
2022 12/30 23:37
你好
之前年度
普通企业五年以内的亏损
84785037
2022 12/31 08:50
好的郭老师，我还有一问题不理解他们之间的逻辑关系，就是这个企税上的弥补以前年度亏损，是根据我们利润表上哪个科目来的，还是根据资产负债表上的哪个数来的
郭老师
2022 12/31 08:53
弥补亏损这个是根据你的汇算清缴年报有一个弥补亏损明细表，最后一行，最后一列这个金额来的，如果你的利润大于这个金额，填写的是这个金额，如果你的利润小于这个金额，填写的是利润。
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