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问题已解决
老师我这里是2021年3月开始补做账的，4月发3月工资以此类退，但是我要在2022年的1月份做账才做到发放2021年12月的工资，这样做2021年汇算清缴时工资薪金总额就是显示3–11月份工资的数据对吗，也就是2021年只有3–11月工资数据汇算清缴就填3–11月的数对吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答尊敬的学员您好！填报的时候按计提的，应该计提数就是正常的
2022 12/31 21:12
84784971 
2022 12/31 21:18
问题是3–11月的工资都没超个税，但是2022年1月发的去年12月的工资加起来就超了要交个税吗，还是做账不管2021算2021，2022算2022年的，2021年12要在2022年1月才发哦有影响要交个人所得税吗
薛薛老师 
2022 12/31 21:19
这个肯定会影响个税的，前后您第一个说的是汇算清缴，按计提数核算。
84784971
2022 12/31 21:29
那老师您意思是2021年3–11月的发放工资共发了12万的就按12万数据做21年的汇算清缴对吧，还有12月份的工资是在2022年1月发放的，我要和3-11月的工资加起来算其中有一个人超了6万一年的，我就在2022年1月份直接发工资时也顺便计提个人所得税对吗
薛薛老师
2022 12/31 21:35
您就按正常的核算，跟之前的月份一样处理，您该哪个月发哪个发，该哪个月交个税哪个月交。
汇算清缴需要按计提数，核对应付职工薪酬这个科目，3-12的计提数，然后会看跨年这个计提数有没有支付，如果有就允许扣除，如果只有计提没有实际发放，就需要调增。
84784971
2022 12/31 21:44
老师您意思是我夸年了都不打紧的分录照做只要是在汇算清缴前实际发放了工资都可以在来年做汇算清缴时底扣的 、然后2022年1月份发工资就顺便也计提应交个人所得税也一起做对吗
薛薛老师
2022 12/31 21:47
对的呢，正常做，汇算清缴是汇算清缴，不影响平时账务处理
84784971
2022 12/31 21:48
老师我这边同时也有笔奖金是做满1年就有奖金发的，2021年刚好满1年了，公司也在2022年1月份同时发了奖金的，也是并列到职工薪酬工资一起做账出了这笔奖金吗
薛薛老师
2022 12/31 21:48
对的，也是需要计入应付职工薪酬
84784971
2022 12/31 21:53
好的完全明白了感谢老师的提点
薛薛老师
2022 12/31 21:59
不客气！期待您的五星好评！
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