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那税的那部分我怎么做？

老师，我们是小企业会计准则，能不能直接做：借：管理费用                             应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：其他应付款

你好，那税之前交过了，你银行余额影响吗？

小企业你如果金额不大，可以直接记入当期管理费用。

当时那个会计是这样做的账：比如进项发票有两张总共认证的税额是2000，其中一张上的金额是1373税额是178.49，她这个票没做，交税的时候，做的是：借：应交税费-应交增值税（销项税额）2300 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）2000 应交税费-转出未交增值税300 借：应交税费—转出未交增值税300 贷：应交税费-未交增值税 缴纳时：借：应交税费-未交增值税               贷：银行存款300

我现在要确定一下，我该怎么处理这张没做的发票

我看你描述这个2000包含那个没记账的税额，只记不含税费用部分就可以。

是记了，但是应交税费-应交增值税（进项税额）贷方有余额178.49

那不应该有余额呀，你加一下老师扣扣358024135，语音沟通下。

老师，孩子睡了，我明天给你发扣扣，她就是没做一张发票，借：xx费用1373，应交税费—应交增值税（进项税额）178.49，但是转出未交增值税的时候又做了贷：应交税费-应交增值税（进项税额）2000，导致借方少记了178.49，贷方里有包含着178.49