00:10:00
问题已解决
2021年12月份的进项发票可以在2022年12月份进行抵扣么？2021年12月份的发票可以在2022年12月份入账么
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好
1、可以抵消。
2、对应的成本费用应在2021年所得税前扣除。除非是长期待摊费用，可以分摊到2022年扣除部分
2023 01/01 13:16
立峰老师 
2023 01/01 13:17
或者是固定资产等长期资产，否则是要在2021年所得税前扣除的
84784954 
2023 01/01 13:18
我们是制造业企业，有一张2021年12月份买水果的进项专票，可以在2022年入账并抵扣么
立峰老师
2023 01/01 13:40
我们是制造业企业，有一张2021年12月份买水果的进项专票，可以在2022年入账并抵扣么
答：分两个税种。
一、增值税在实际认证的月份计入应交税费-应交增值税-进项税额，未认证之前在收到专用发票的当月计入应交税费-待认证进项税额。现在认证没有期限规定，可以在2022年认证后计入应交税费-应交增值税-进项税额，未认证之前通过应交税费-待认证进项税额核算 。
二、所得税，这个水果的成本费用或是资产应计入2021年。
立峰老师
2023 01/01 13:41
所得税下，这个水果应在2021年入账。
阅读 151
描述你的问题，直接向老师提问
3779
意见反馈
