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房开企业预售的企业所得税计算公式--------------(预售收入*预计毛利率-费用、税金)*25%。其中预售收入是指含税的预收款还是不含税的预收款？
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学员你好，预售收入是不含税的预收款
2023 01/01 15:36
84784963 
2023 01/01 15:39
例如预收款是100万，企业所得税计算公式就是----（100万/1.09*预计毛利率-费用、税金)*25%,是这样算吗？
悠然老师01 
2023 01/01 15:48
是的，（100万/1.09*预计毛利率-费用、税金)*25%
84784963
2023 01/01 16:07
预缴的土地增值税，城建税等附征税可以算入利润表中的税金及附加，如果2022年只算入1-8月的。2022年9-12月的土地增值税，城建税等附征税可以在2023年再补入利润表中的税金及附加吗？
悠然老师01
2023 01/01 16:07
9-12月为什么不算入22年哪
84784963
2023 01/01 16:18
已经缴纳预缴的土地增值税，城建税等附征税可以算入利润表中的税金及附加，2022年已经缴纳但未做分录算入利润表的税金及附加，可以2023年再做分录算入利润表中吗？具体会计分录是？
悠然老师01
2023 01/01 16:19
不能23年在做的，只能计入22年
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