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30号给客户开票100.8元，31号客户回款100元 但是是先开票先回款，销售等后续拿货了再从100里扣，应该如何记账
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学员你好，分录如下
借*应收账款
贷*应交税费-增值税-销项税额100.8*税率/(1+税率)
借*银行存款100
贷*合同负债
应收账款
发货借*合同负债应收账款等
贷*主营业务收入同时结转成本
2023 01/01 23:54
84784948 
2023 01/02 08:48
主要是有8毛差额不知道应该怎么记 另外是小规模公司
悠然老师01 
2023 01/02 08:51
差额收不回来计入营业外支出就行
84784948
2023 01/02 09:01
是在回款的时候计入营业外支出么？ 因为后期还需要从预回款金额中减去实际销售的金额
能不能把预回款和后续销售扣减的分录写详细些
悠然老师01
2023 01/02 09:04
这个得确定收不回来写个说明走领导签字才可以处理，和后期的分录无关
预回款
借*银行存款100
贷*合同负债
发货借*合同负债应收账款等
贷*主营业务收入同时结转成本
84784948
2023 01/02 09:07
预回款时
借*银行存款100
贷*合同负债 （这个金额写多少也是100么？）
悠然老师01
2023 01/02 09:08
收到多少写多少的
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