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请问，给客户购买的手机，要交什么税？
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你好，是送给个人的吗？如果是的话，个人需要交20%的个税，偶然所得
2023 01/02 09:18
84785017 
2023 01/02 09:19
是企业送给个人，那企业有什么税费要缴纳吗？
郭老师 
2023 01/02 09:22
你好，企业需要视同销售缴纳增值税、附加税、所得税。
84785017
2023 01/02 09:23
关键这个购买手机的进行能进行抵扣吗？
郭老师
2023 01/02 09:24
当视同销售了，对应的增值税缴纳了，你对应的进项就可以抵扣了。
84785017
2023 01/02 09:26
手机直接送给了客户，直接做销售费用处理了，进项就不能抵扣了吧？还有个税是我们代缴吗？
郭老师
2023 01/02 09:27
你好，可以的，那就做招待费里面抵扣不了的，需要代扣代缴。
84785017
2023 01/02 09:29
这个必须要代扣代缴吗？还有别的方案吗？
郭老师
2023 01/02 09:30
你好，严格来说需要这么做的，如果你不代扣代缴的话，以后查到不能保证没有问题，其他的有不正规的操作就是不代扣代缴。
84785017
2023 01/02 09:31
代扣代缴会计分录怎么做？
郭老师
2023 01/02 09:32
借销售费用、招待费，
贷银行存款，
应交税费个税，
借应交税费、个税，贷银行
84785017
2023 01/02 09:33
这笔代扣代缴的个税怎么平账呢？
郭老师
2023 01/02 09:34
你好，上面不写了，增加了你的销售费用，招待费啊。
84785017
2023 01/02 10:11
就是代扣代缴的个税也进招待费里面呗？
郭老师
2023 01/02 10:16
对的，是的，是这个意思，是这么做的。
84785017
2023 01/02 10:24
老师，我们买手机花了两万，这两万一次性从银行扣除的，借管理费用-招待费 2万 贷 银行存款 然后再做个分录 借 管理费用-招待费 4000 贷 应交税费-个税 4000 然后再 借 应交税费-个税 4000 贷 银行存款 4000 是这样吗？
郭老师
2023 01/02 10:24
对的，是的，是这么做，是这么理解的。
84785017
2023 01/02 10:26
好的，谢谢老师， 还有个问题，我们公司要上市，一些中介机构报销的住宿费，进项我们能抵扣嘛？
郭老师
2023 01/02 10:26
你好
不是你单位职工的不可以
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