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问题已解决
老师，您好！请问2021年开了一张普通发票，对方单位说找不到了，后来又找到这张发票了，然后公司以前会计在2022年1月份把去年那张发票红冲 ，又重新开了一张，报1月份增值税、所得税多加了这笔收入，下面凭证是把2021年收入做了调整，现在有个问题，增值税申报表跟开票系统里面销售不一致了，一月份是红冲重新开的，请教这个需要处理吗
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您好同学，咱这个红冲的发票呀，不牵扯到年度损益调整，我们直接用主营业务收入写金额写负数就可以了，在你填开红字发票的当月就可以了，不牵扯到以前年度影响的，因为这个不涉及到汇算清缴调整。
2023 01/02 09:52
李霞老师 
2023 01/02 09:52
咱们在哪个月红开的这张发票，我们就借，，应收账款贷主营业务收入，贷应交税费，应交增值税销项税额，然后金额写成负数的就可以，或者说写在相反的方向也可以的。
84784985 
2023 01/02 10:09
以前会计在2022年1月调整了以前的利润，那我在2022年12月怎么把这个调整做平呢
84784985
2023 01/02 10:10
以前会计在2022年1月红冲重新开了发票后调整了以前的利润，那我在2022年12月怎么把这个调整做平呢
李霞老师
2023 01/02 10:11
你好，咱就把当时那个分录给反冲掉就行了，给反冲掉以后重新按照红字发票正常做一个我说的那个分录。
84784985
2023 01/02 10:14
就是要在2022年12月反冲，然后做一笔负数销售分录是吧，申报12月增值税还要减去这笔金额和税额，如果把账调到1月冲，利润表要调好几个季度
李霞老师
2023 01/02 10:24
你好，这个账不要调到一月份都做，在12月份就可以，账务处理你说的没问题，
84784985
2023 01/02 10:26
老师，申报增值税12月份做调整，跟开票系统金额不一致，但全年肯定一样的，这个没事吧
李霞老师
2023 01/02 10:28
你好，对，全年是一样的，就没问题了。
84784985
2023 01/02 10:34
好的，谢谢老师！
84784985
2023 01/02 10:36
老师，再请教问题，2022年12月我要估一部分未开票收入，这部分怎么做了，到2023年这部分再开票
李霞老师
2023 01/02 10:38
也好，跟正常的收入分录一样，只不过是没有发票，然后等到后期开了发票以后，再把这部分红冲掉就可以了，把它看成一张红色发票就行了。
84784985
2023 01/02 10:44
好的，谢谢老师
李霞老师
2023 01/02 10:46
祝您生活愉快开心 ，
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