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税务问题解答税务师税务师
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同学 你好 正在为你解答 请稍候
2023 01/02 15:05
软软老师 
2023 01/02 15:11
第三问 被行政机关罚款 不得税前扣除 因此形成的其他应付款 已经支付 因此账面价值未0 计税基础0 不行成暂时性差异
软软老师
2023 01/02 15:12
问题（2）
交易性金融资产账面价值为 1200 计税基础 1000
暂时性差异 200
软软老师
2023 01/02 15:14
（4）存货账面价值为=1600-60=1540
计税基础=1600
暂时性差异60
软软老师
2023 01/02 15:14
希望对你有帮助，祝您生活愉快 记得给老师一个五星好评哦
84784971 
2023 01/02 15:16
您好，还有些问题
软软老师
2023 01/02 15:17
好的呢 同学稍等一会
软软老师
2023 01/02 15:24
第五问
应当确认递延所得税资产=｛（1200*2/10-1200/10）+（1600-（1600-60）｝*25%=45
软软老师
2023 01/02 15:25
第六问
递延所得税负债=（1200-1000）*25%=50（万元）
软软老师
2023 01/02 15:27
更正第六问
递延所得税负债=（1200-600）*25%=150（万元）
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