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老师如果，我家销项税是400元进项税是600元，这个怎么做分录，就是全面的分录
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你好，是需要做进项税额，销项税额的结转分录？
2023 01/02 14:57
84784948 
2023 01/02 15:07
怎么做啊，老师
邹老师 
2023 01/02 15:07
你好
借：应交税费—应交增值税（销项税额）400，
应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 200
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）600
84784948
2023 01/02 15:10
老师，这个应交税费应交增值税转出未交增值税，是一直可以有余额的么
邹老师
2023 01/02 15:10
你好，没有抵扣完之前，是可以有余额的
84784948
2023 01/02 15:13
老师，都抵扣了，就不能有余额了么，进项，不能大于销项么，老师
邹老师
2023 01/02 15:15
你好，销项税是400元，进项税是600元
没有抵扣完之前，是可以有余额的
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784948
2023 01/02 15:20
老师，是的，我不明白，跟抵扣前后有啥关系，账上有进项不是都得抵扣么
邹老师
2023 01/02 15:21
你好，这里还有200没有抵扣完，就结转以后月份抵扣啊
借：应交税费—应交增值税（销项税额）400，
应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 200
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）600
你不明白的地方具体是哪里呢
84784948
2023 01/02 15:30
老师，第一就是，是不是只要是进项都得抵扣勾选，老师我做账了，肯定是都有进项都能抵扣的啊？跟抵扣前后有啥关系啊？第二老师，就是这个应交税费应交增值税转出未交增值税，在借方就是还有进项税可以抵扣，在贷方就是应该交的税？谢谢老师的耐心
邹老师
2023 01/02 15:32
你好
1，进项发票可以当期勾选，也可以放在以后月份勾选
2，留底的时候在 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 的借方余额体现
需要缴纳的时候，在 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 的贷方余额体现
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