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自己是销售方，跨年发票应作废未作废，12月需要入账么，还是等1月跟红冲的一起入账
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同学您好， 这 是要的票应作废未作废，12月需要入账
2023 01/02 15:24
84784950 
2023 01/02 15:31
那12月和1月申报按正常操作么，有没有什么其他要填和注意的
易 老师 
2023 01/02 15:35
需要开具红字增值税专用发票的情况可以归纳为三种:
(1)购买方认证相符后,发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形,但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让需要开具红字发票的;
(2)购买方取得专用发票未用于申报抵扣,但发票联或抵扣联无法退回的;
(3)销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的.
其中,第一和第二种情况由购买方申请红字信息表,第三种情况由销售方申请红字信息表.
84784950
2023 01/02 15:37
红字发票，我已经开出来了，12月正常入账，1月负数入账调整以前年度损益，申报正常申报。是这样吧
易 老师
2023 01/02 15:39
学员您好，是的，对的
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