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老师，请问下，开进来一张普票是研发和技术服务技术服务费34000这个怎么做分录呢？
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你好，这个是单位发生的无形资产研发支出？
2023 01/02 19:48
84785021 
2023 01/02 19:51
是有机认证的一个发票34000的，我们是给人家送有机蔬菜的，这个认证费34000听老板说的以前付过了钱，今年7月份开进来的发票，咋做账呢？
邹老师 
2023 01/02 19:52
你好，是有机认证的一个发票，是服务于有机蔬菜的对外销售？
84785021
2023 01/02 19:56
就是一个有机认证的认证费，他四月份挂账是，支付货款其他应收款-石丹丹，贷银行存款34000我七月怎么做账
邹老师
2023 01/02 19:56
你好，取得发票的时候
借：销售费用，贷：其他应收款-石丹丹
84785021
2023 01/02 19:57
摘要咋写呢？
邹老师
2023 01/02 19:58
你好，摘要如何写，没有统一规定，能简明扼要描述业务发生情况就可以的。
比如：取得认证费发票
84785021
2023 01/02 19:58
销售费用的二级科目咋写呢？
邹老师
2023 01/02 19:59
你好，二级科目是单位自行设置，没有统一规定。比如：销售费用—有机认证费
84785021
2023 01/02 20:30
她是之前付了12000后来又在七月份付了22000之前一万二的会计又没做账，我现在咋弄呢？七月份开进来发票34000
84785021
2023 01/02 20:31
还有它这个怎么是销售费用呢？
邹老师
2023 01/02 20:31
你好，之前一万二的会计又没做账，就需要补做入账
借：预付账款，贷：银行存款
84785021
2023 01/02 20:32
还有他这个为啥是销售费用呢
邹老师
2023 01/02 20:33
你好，根据你的描述（我们是给人家送有机蔬菜的），有机认证的支出，所以计入了销售费用核算。
84785021
2023 01/02 21:52
预付账款不是用给供应商付款用的科目吗？怎么这里用预付账款了呢
邹老师
2023 01/03 08:44
你好，先付款，后取得发票，付款的时候就是计入 预付账款 核算啊
84785021
2023 01/03 11:59
我的意思是，这又不是买卖货物，怎么用预付账款这个科目了呢
邹老师
2023 01/03 12:01
你好，请看你之前的描述，先付款后取得发票，付款的时候就是计入 预付账款 核算啊 （计入预付账款核算，与是不是买卖货物没有必然关系）
84785021
2023 01/03 12:03
预付账款这个科目不是只能用于给供应商预付账款的时候用，他这个有机认证费，又不是买货物呀
邹老师
2023 01/03 12:04
你好，这个有机认证费，先付款后取得发票，虽然不是买货物，也是通过预付账款核算啊
付款的时候，借：预付账款，贷：银行存款
取得发票的时候，借：销售费用，贷：预付账款
不是只有购进货物的预付才可以通过预付账款啊，预付费用的预付款也是通过预付账款核算啊
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