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办理不动产登记证工本费怎么做账务处理？
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同学你好
计入管理费用
2023 01/03 09:53
84784998 
2023 01/03 10:18
列支办公费么？如果取得发票分别是去年4月份和6月份的，当时经办人员垫支的这笔费用（3000元左右费用），今年才把相关发票和签字手续拿来财务报销（预计今年1月份才能支付给当时办理不动产登记费经办人），像这种情况能报销么？如果能报销话怎么做账务处理？
84784998
2023 01/03 10:21
还有一点这笔费用是由我们母公司拨付给我们（我们是子公司），然后由我们支付给当时垫支这笔费用的经办人员
朴老师 
2023 01/03 10:23
同学你好
对的
是这样的
直接做费用
84784998
2023 01/03 10:28
嗯，我想问下如果可以报销话，把这些票据手续先入到去年年底，账务处理做：借管理费用-办公费贷其他应付款/应付账款（个人名字）？然后到今年收到母公司将此款转入我们账户时，借：银行存款贷其他应付款-母公司名称，支付这笔费用时：借其他应付款/应付账款（个人名字）贷银行存款？这样做可以吗？支付这种款是否能公转私？
朴老师
2023 01/03 10:29
同学你好
这个可以的
84784998
2023 01/03 10:31
像这种个人垫支费用和跨年发票，让经办个人写个情况说明，部门相关领导签字入账，这样可否？跨年发票这种，到今年做企业所得税汇算清缴时，是否需要调整？还是如何处理？
朴老师
2023 01/03 10:41
同学你好
这个可以的
朴老师
2023 01/03 10:42
同学你好
有需要调整的汇算清缴的时候调整就可以
84784998
2023 01/03 10:45
嗯，如果先挂账时计入其他应付款二级科目设某某职工可以吗？
84784998
2023 01/03 10:46
还是直接挂职工名字就可？
朴老师
2023 01/03 10:55
这个挂职工名字可以的
84784998
2023 01/04 05:04
如果有母公司员工和法人、子公司法人和员工签字的票据，在子公司报销，这个报销费用是由母公司转入子公司账户后，再由子公司付给母公司员工，像这种情况是否可以这样做？符合财经法规和制度么？老师
朴老师
2023 01/04 08:00
同学你好
这个可以
母公司挂往来
84784998
2023 01/04 08:40
母公司做借其他应收款-子公司名称贷银行存款
子公司做借银行存款贷其他应付款-母公司名称
子公司支付这笔款时：借管理费用-办公费贷银行存款
朴老师
2023 01/04 08:41
对的
就是这个意思的
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