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老师您好，计提坏账时，计提了递延所得税资产，同时在计提当期所得税费用时对其进行了调增，现确认了坏账损失，我在计提当期所得税的时候时候还用再调增吗？
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你好； 会涉及调整的； 这个要调整的
2023 01/03 10:55
84785026 
2023 01/03 11:11
我现在有点转不过来了，正常来说，我确认了损失，损失由我们自己承担，就相当于费用了呀，我的应纳税所得额就应该是我的利润总额，为什么还要调增啊
meizi老师 
2023 01/03 11:15
你好； 你费用了。 如果是不被税务局认可的坏账； 是要调整所得税费用 金额的 ； 会应纳税所得额调整的
84785026
2023 01/03 12:25
也就是说，现在我账务上计提所得税还是要把信用减值损失加上，税务局认可了后，我才能调减所得税费用
meizi老师
2023 01/03 12:34
你好； 只影响递延所得税,因为税法规定坏账准备是不允许所得税前扣除的,只有在以后期间实际发生时才按实际发生的坏账扣除 ； 所以会存在递延所得税的处理 ；是的
84785026
2023 01/03 13:51
老师，你看下我写的分录，我们是计提坏账的时候就提递延所得税资产，坏账转销后，递延所得税资产和所得税费用-递延都变成0，当期所得税费用按5000计提，这样对不
meizi老师
2023 01/03 13:53
你好； 是的； 就这样来处理
84785026
2023 01/03 14:16
好的，谢谢老师
meizi老师
2023 01/03 14:17
不客气的； 帮到你就好
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