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问题已解决
12月份手续根据银行分已入账，1月收到手续费发票开具日期也是1月份，这发票已经跨年了，还有进项税额，这发票怎么入账？
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你好，你可以只做差额
增加你的税额
借应交税、非应交增值税进项，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润。
2023 01/03 11:15
84784989 
2023 01/03 11:24
就是只把差额部分税金进行调整，是吧？发票放在12月份账里是吧？
郭老师 
2023 01/03 11:26
对的，是的，发票放到一月份。
84784989
2023 01/03 11:29
你好，你可以只做差额
增加你的税额
借应交税、非应交增值税进项，贷以前年度损益调整。 这个借方应该是应交税金-应交增值税进项吧？你那个非应交增值税不太明白
郭老师
2023 01/03 11:30
应交税费，应交增值税进项打错了。
84784989
2023 01/03 11:35
还有个问题，有一张发票我们已经抵扣了，对方又开了一张负数发票给我们这个负数发票怎么入账？
郭老师
2023 01/03 11:36
借预付账款，
贷库存商品
应交税费、应交增值税进项转出。
郭老师
2023 01/03 11:36
这个是购买商品的。
84784989
2023 01/03 11:46
好的，还有最后一个问题，就是2022年12月份预提了50万的房租费用，分录怎么做？发票要到2023年3月份才能到，发票到了又怎么做分录？
郭老师
2023 01/03 11:48
那你预提的这个房屋租金是几月份到几月份的租金？
84784989
2023 01/03 11:49
2022年6-12月份的
郭老师
2023 01/03 11:50
你好，借管理费用贷银行存款，在2022年做了这个发票，收到了之后，借应付账款，贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整贷应付账款。
84784989
2023 01/03 13:29
收到发票后的分录借应付帐款贷以前年度损益。 借以前年度损益贷应付帐款，这个对结果也没什么影响吧，以前年度损益科目一借一贷，应付账款也是一借一贷都平了
郭老师
2023 01/03 13:30
对的，是的，暂估和发票一样的，不影响。
84784989
2023 01/03 14:24
好的，谢谢老师
郭老师
2023 01/03 14:27
不用客气，工作愉快。
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