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老师，应收预收对客户的是吧，应付预付账款是对供应商的是吧？
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你好，是的，是这样的
2023 01/03 11:24
84785021 
2023 01/03 11:27
是不是说，比如供应商给我们货了，没给发票，我们也没给钱，就是暂估入库，借库存商品-暂估贷应付账款对吧？发票到了，就是，冲之前的暂估的分录，然后，借库存商品，借应交税费应交增值税，贷应付账款，等打款了就是借应付账款贷银行存款对吗？
邹老师 
2023 01/03 11:28
你好，是的，是这样的
84785021
2023 01/03 11:28
也就是说这个应付预付就是在没有给钱的时候的过渡科目对吗
邹老师
2023 01/03 11:29
你好
应付，是购进了还没有付款
预付，是还没有购进就提前付款了
84785021
2023 01/03 11:29
如果发票到了，钱也当时正好打了，就是借库存商品贷银行存款了，对吗？就没有过渡科目了
邹老师
2023 01/03 11:29
你好，是的，是这样的
84785021
2023 01/03 11:32
但是，我们没有库存商品，直接拉过来就卖了，或者从自己基地里拉了就卖出去了，不用库存商品这个科目了，直接主营业务成本可以吗
邹老师
2023 01/03 11:32
你好，不可以，需要通过 库存商品 科目过渡一下才是的
84785021
2023 01/03 11:35
直接从基地拉给客户了，或者直接从供应商那里拉给客户了呀
邹老师
2023 01/03 11:36
你好，你如果直接主营业务成本，如果还没有销售（假如还在运输途中），就计入了这个科目，显然是不对的啊
84785021
2023 01/03 11:40
你说的啥意思没懂老师
邹老师
2023 01/03 11:41
你好，我的意思就是需要通过 库存商品 科目过渡一下
而不应当购进的时候就直接计入 主营业务成本
84785021
2023 01/03 11:50
问题是，我们基本上拉了货一个多小时就送过去了
邹老师
2023 01/03 11:50
你好，基本上拉了货一个多小时就送过去了，也需要通过 库存商品 才是的
84785021
2023 01/03 11:58
那这个库存商品什么时候做，从自己基地拉出来的时候，供应商开发票进来的时候，还是有收入的时候做
邹老师
2023 01/03 11:59
你好，购进的时候，计入库存商品。
销售到客户手上确认收入的时候，结转到 主营业务成本
84785021
2023 01/03 12:02
那这个库存商品是先暂估然后开进来发票，重新确认库存商品，确认收入的时候再结转到主营业务成本对吧
邹老师
2023 01/03 12:02
你好，是的，是这样的
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