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老师你好，如果我在12月入错账，1月可以调账吗？我应该入借：制造费用贷：原材料 我在12月入了借：制造费用贷：摊销费用 不应该摊销的，我入了摊销科目 请问如果在1月调账，应该怎么调整呢？
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企业摊销费用带原材料。
2023 01/03 12:48
郭老师 
2023 01/03 12:48
借摊销费用
贷原材料
84784995 
2023 01/03 13:33
老师我想问一下，我在12月入的金额是，借：制造费用5万贷：摊销费用5万
但应该入借：制造费用15万贷：原材料15万，请问我今年1月该怎么调整？这对我的损益是否有影响呢？
郭老师
2023 01/03 13:35
对你的损益没有影响的，这个摊销费用具体的是什么的，这个摊销费用是损益类的科目吗。
郭老师
2023 01/03 13:35
摊销费用没有在利润表里面的。
84784995
2023 01/03 14:50
它是摊销费用／原值／零星修缮类（13010101），请问我1月该怎么调整？我1月是否需要冲平之后再入账呢，把5万冲掉，再入15万呀？老师，请问这个账能调整吗
郭老师
2023 01/03 14:52
你好，摊销费用在哪个科目类别里面的，是资产还是负债，还是所有者权益？
郭老师
2023 01/03 14:52
没见过摊销费用，有代摊费用，有长期代摊费用。
84784995
2023 01/03 15:11
属于资产类，老师
郭老师
2023 01/03 15:13
那就不影响你的利润，直接做我上面分录就可以了。
84784995
2023 01/03 15:19
我这边入错的科目金额并不一样
84784995
2023 01/03 15:20
请问需要先冲平吗
84784995
2023 01/03 15:21
老师，你看这样调整可以吗？
借：摊销费用5万
贷：制造费用5万
然后再借：制造费用15万
贷：原材料15万
郭老师
2023 01/03 15:22
你好，不用的，我上面给你写的那个就是直接调整的分录。
84784995
2023 01/03 15:24
但金额呢？我直接入5万吗？还是15万呢
郭老师
2023 01/03 15:28
你好。可以的，按照你上面的做法可以。
84784995
2023 01/03 16:31
老师，我想再问一下，这对我后面的财报有影响吗？对所得税有影响吗？因为这是跨年了，如果1月调整，是否对1月没有影响？
郭老师
2023 01/03 16:34
你好，你这个分录在几月份调整，如果在去年12月份的话，就不影响你这个制造费用之前结转到了主营业务成本吗？
84784995
2023 01/03 16:39
老师，我是2022年12月入错
郭老师
2023 01/03 16:42
那你在12月份调整这个不影响你的所得税。
84784995
2023 01/03 18:39
我不在12月调整，在今年1月调整，我现在12月财报已经出来了，账已经结了，只能在1月调整，所以我想问这样就直接调整吗？不需要做其他的什么对吗？
郭老师
2023 01/03 18:43
之前制造费用结转到了主营业务成本没有
84784995
2023 01/03 21:58
老师，之前制造费用结转到了主营业务成本
郭老师
2023 01/03 22:01
补了上面的分录再做一个
借以前年度损益调整贷制造费用10万
汇算清缴调减
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