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老师，22年小规模纳税人免增值税，怎么做账务处理
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同学你好
借银行
贷主营业务收入
2023 01/03 13:07
84785021 
2023 01/03 13:10
需要做这一步吗
借：应交税费-应交增值税-减免税额
贷：营业外收入--政府补助
看增值税申报表免税项目有免税金额，需要和账里科目余额表 应交税费-应交增值税-减免税额 的数据
对起来吗？
朴老师 
2023 01/03 13:19
同学你好
对的
是这样的
朴老师
2023 01/03 13:19
同学你好
所以不用做增值税
也直接不用做营业外收入
84785021
2023 01/03 13:40
看增值税申报表免税项目有免税金额，需要和账里 的数据
对起来吗？
朴老师
2023 01/03 13:44
同学你好
对的
需要对起来
84785021
2023 01/03 14:53
老师，我们收到了钱，但是发票没有开出来，要到第二年开，这个怎么账务处理
84785021
2023 01/03 14:58
可以做无票收入吗？
朴老师
2023 01/03 15:01
同学你好
这个可以做的
84785021
2023 01/03 15:13
那如果，对方需要发票，我们在次年1月份开了发票，怎么做账务处理
朴老师
2023 01/03 15:20
同学你好
先红冲无票收入然后再做开票的分录
84785021
2023 01/04 10:59
就是我们知道需要开票，但是12月底没有开成，1月份才开，这样12月份怎么做账
朴老师
2023 01/04 11:06
同学你好
12月做未开票收入
84785021
2023 01/04 11:10
那我12月份做借：银行 贷：主营业务收入
那我是1月份开票了，应该怎么做账呢
朴老师
2023 01/04 11:16
同学你好
直接原分录负数红冲
然后再按照开的来做
这样不影响2022年的损益
也不影响23年的
84785021
2023 01/04 11:34
直接红冲银行，这样不对吧
84785021
2023 01/04 11:41
如果冲掉后期还要调整，那我直接做预收行吗？今年换成了合同负债，做成预收可以吗？
朴老师
2023 01/04 11:46
同学你好
你可以冲往来
然后再做往来
这样银行没有变化
84785021
2023 01/04 11:50
但是1月份是必须开票的，12月份做往来，1月份冲往来，再做收入可以吗？
朴老师
2023 01/04 11:57
同学你好
借预收账款负数
贷主营业务收入负数
贷销项负数
然后
借预收
贷主营业务收入
贷销项
这样
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