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问题已解决
老师，账上有些单位应付账款的余额，是之前之前的会计挂着的，这些借方贷方其实已经不存在的，这个应该怎么处理？
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你好； 如果不存在的； 就写 情况说明 然后出具调整报告处理的
2023 01/03 14:29
84785010 
2023 01/03 14:31
情况说明：怎么写呢？请老师指导，然后出具调整报告？调整报告又是怎么写呢？
meizi老师 
2023 01/03 14:35
你好； 就是描述好这个应付账款是怎么产生的 ； 借贷方余额多少； 列清楚； 然后描述好 老板签字做审批意见 ；在去做分录
84785010
2023 01/03 14:38
分录 是这么做吗？如果是贷方余额，借：应付账款 贷营业外收入，
meizi老师
2023 01/03 14:41
你好； 是的； 就这样来处理
84785010
2023 01/03 14:50
这个需要营业外收入是需要纳税调增，对吧？如果营业外收入金额大，对企业有什么影响？
meizi老师
2023 01/03 14:51
你好1； 不涉及调整； 本身月末就要结转到本年利润去影响所得税
84785010
2023 01/03 14:58
哦，营业外收入除了罚金的需要调增，这些营业外收入就不用在企业所得税汇算的表里调增，对吧，
meizi老师
2023 01/03 14:59
你好1； 是的； 不存在调整的
84785010
2023 01/03 15:03
那如果是应付账款是借方余额，分录是这么写吗？借营业外支出 贷应付账款，这里账务处理，这个科目会涉及纳税调增吗？
meizi老师
2023 01/03 15:07
你好； 借方的话做 ； 借营业外支出贷应付账款
84785010
2023 01/03 15:11
哦，明白了，感谢感谢老师，那这个营业外支出需要在汇算清缴调增企业所得税吗？
meizi老师
2023 01/03 15:15
你好； 营业外支出会算调整的
84785010
2023 01/03 15:18
汇算清缴调增，A105000表里是填在哪一项里？
meizi老师
2023 01/03 15:20
你好； 纳税调整表 其他栏次去报
84785010
2023 01/03 15:21
这些营业收入营业外支出，形成的利润，可以用以前年度亏损弥补吧？
meizi老师
2023 01/03 15:23
你好； 可以的； 可以弥补的
84785010
2023 01/03 15:29
感谢感谢感谢老师！！！！最喜欢这位老师回答很详细
meizi老师
2023 01/03 15:32
不客气的； 帮到你就好； 满意请给予评价
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