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有笔库存商品12月还没有收到发票，5月份入库做了暂估款，请问12月需要将暂估款冲回吗？
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同学您好，你好，不要 的，这种情况 不要的
2023 01/03 15:45
84784966 
2023 01/03 15:45
如果是确定发票收不回了，那要冲回嘛？
易 老师 
2023 01/03 15:51
同学您好， 没票需纳税调整
没有发票，可以付款清单收据正常做账，影响的是不能所得税税前扣除,要调增
84784966
2023 01/03 15:51
具体分录怎么做呢老师？
易 老师
2023 01/03 15:58
暂估，一般为：借：原材料，贷：应付账款，付款为借：应付账款，贷；银行存款，票到冲暂估用红字借：原材料红字，贷：应付账款红字，
你好，
据发票记
借：原材料，
应交税费-应交增值税（进项）
贷：应付账款
84784966
2023 01/03 15:59
但如果没有发票，那就没有进项税额，这分录怎么调哦？
易 老师
2023 01/03 16:01
借：成本费用科目，贷：应付账款等
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