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老师，21年年底有暂估了一笔成本，发票是22.12月收到的，这个有什么影响嘛
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你好，那你汇算清洁的时候怎么做的？
2023 01/04 10:20
84785005 
2023 01/04 10:20
我也不清楚，我是后半年接管的帐
郭老师 
2023 01/04 10:26
你好，那你看下去年的汇算清缴。有调增的数据吗？
郭老师
2023 01/04 10:26
如果没有的话，你直接把这个收到的发票放到去年暂估的凭证后面。
84785005
2023 01/04 10:30
老师，如果有调整的话，是不是在我标注的这个地方有数据
郭老师
2023 01/04 10:31
哦，在30栏里面填写的，不是在这里。
84785005
2023 01/04 10:34
是这里吗
郭老师
2023 01/04 10:37
对的，是的，是这么做的。
84785005
2023 01/04 10:38
那汇算清缴没调增，我就把收到的这张发票正常放到凭证后面就行哈
84785005
2023 01/04 10:39
老师，那如果21年已经暂估，在汇算清缴之前就收到了这张发票，这个用操作什么吗
郭老师
2023 01/04 10:40
好，对的，是的，暂估和发票一样的，你可以把这个发票放到之前的记账凭证后面，也可以红冲之前的，然后再做发票的。
84785005
2023 01/04 10:41
这样怎么做分录呢
郭老师
2023 01/04 10:43
借应付账款，贷以前年度损益调整，借以前年都损益调整，贷应付账款。
84785005
2023 01/04 10:46
其实是一样的，不用调整啊，这个
郭老师
2023 01/04 10:49
你好，那你之前账上提现了暂估吗？
郭老师
2023 01/04 10:50
账上提现了暂估，现在收到了发票，你不在红冲暂估体现收到发票这一个业务动不？
84785005
2023 01/04 10:54
这是暂估的那个凭证，暂估字字眼只在摘要上体现了，这个凭证还没打印装订，现在我只需要把摘要改下就行吧
郭老师
2023 01/04 10:55
可以的，可以这么做的。
84785005
2023 01/04 10:57
老师，如果年底暂估，在汇算清缴之前没有收到发票，，这个在账务或者税务上又该怎么操作呢
郭老师
2023 01/04 10:58
实际与业务的账上不用调整在纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。
84785005
2023 01/04 11:01
后来再收到发票的话用操作什么吗
郭老师
2023 01/04 11:03
红冲之前的，然后再做发票的。需要纳税调减、汇算清缴的时候。
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