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年末，应交税费应交增值税，三级科目，全部结转，无余额，因为应交税费，有200多的负数，减免税款，结转后余额也有负数，金额相等，对吗？
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减免税款结转为0就是
2023 01/04 10:28
84785020 
2023 01/04 10:51
老师，您看下，我的减免税款是280
84785020
2023 01/04 10:52
这个要280的话，就不平啊，我应交税费余额，是226.3
家权老师 
2023 01/04 10:53
减免税款结转为0，转入营业外收入
84785020
2023 01/04 10:56
麻烦老师，给我再详细说下，搞个分录。我参考下，谢谢老师
84785020
2023 01/04 10:58
主要，做贷方280，不平啊
家权老师
2023 01/04 11:01
借：税费减免
贷：营业外收入
84785020
2023 01/04 11:02
为什么要转入收入啊，老师
家权老师
2023 01/04 11:07
本来就是收入的呀
84785020
2023 01/04 11:09
意思在我现在的基础上再做一笔，
借:应交税费/应交增值税/减免税款226.3
贷:营业外收入226.3
吗？？
84785020
2023 01/04 11:10
这样对吗？余额更多了啊？更不平了啊
家权老师
2023 01/04 11:12
借：应交税费-未交增值税226.3
贷：应交税费/应交增值税/减免税款226.3
84785020
2023 01/04 11:18
这个分录不影响，利润表的吧，不需要对本年利润，及结转本年利润和未分配利润做修改吧
家权老师
2023 01/04 11:22
先做分录再做报表就是了呀
84785020
2023 01/04 11:24
我的意思是，只需要在上面给发的那个分录上加一笔，就是应交增值税无余额，未交增值税为-226.3，这个明白了，其他结转本年利润的分录不用重新结转吧
家权老师
2023 01/04 11:28
是的，按你的思路做就不影响损益
84785020
2023 01/04 11:29
好的，谢谢老师
家权老师
2023 01/04 11:32
不客气，祝你工作顺利，方便的话给个5星好评。礼貌用语，切勿回复！
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