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小规模纳税人，老师，我能问一下，就是我上个季度暂估成本然后结转掉，然后下个季度收到票在结转暂估。然后现在第三季度成本暂估多了，我可以在第四季度做账的时候，把第三季度暂估和成本结转的都冲销掉重新做正确的，在第四季度直接申报交税吗？
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你好，可以的，如果有利润需要交，没有的不用。
2023 01/04 14:05
84785025 
2023 01/04 14:07
有利润的，要交税。老师，那我这样直接在第四季度里面申报的吧，是正常直接交企业所得税，不用交滞纳金吧？
郭老师 
2023 01/04 14:07
对的，是的，是这么做的，是这么理解的。
84785025
2023 01/04 14:08
那我冲销的话，就直接把暂估和结转成本的分录冲销掉，然后再按收到票的金额重新编辑就好了，对吧？
郭老师
2023 01/04 14:12
可以的，可以这么做的。
84785025
2023 01/04 14:13
好的，谢谢老师
郭老师
2023 01/04 14:13
不用客气，工作愉快。
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