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老师，公司员工报销的发票，存在珠宝首饰类发票，普票，税务局核查贵重金属，发现需要缴纳增值税，分录应该怎么做？我平时的分录是：进项票勾选后：借应交增值税待抵扣税金，借应交增值税进项，计提：借应交增值税销项，贷应交增值税进项，贷应交未交增值税，然后缴纳的时候，借应交未交增值税，贷银行存款
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你好，你做的是福利费的吗？
2023 01/04 14:20
郭老师 
2023 01/04 14:20
你当时的分录怎么做的？
84785000 
2023 01/04 14:21
招待费和福利费都有
郭老师
2023 01/04 14:22
福利费的不需要交增值税，招待费的需要。
郭老师
2023 01/04 14:22
借销售费用，
贷其他业务收入
应交税费、应交增值税销项，
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费、应交增值税转出未交增值税，借应交税、非应交增值税转出未交增值税待应交税费、未交增值税。借应交税费、未交增值税贷银行放款。
84785000
2023 01/04 14:23
那我分录怎么做
郭老师
2023 01/04 14:27
你好，我上面给你写了分录，你看一下的。
84785000
2023 01/04 14:33
为什么要挂其他业务收入？
我福利费和招待费挂的都是管理费用
郭老师
2023 01/04 14:36
你好，你这样的话，你申报了增值税的销售额，增值税的销售额和所得税的销售额不一致啊，你让他一致的话，不就得做其他业务收入。
84785000
2023 01/04 14:38
那销售费用怎么取数
郭老师
2023 01/04 14:38
销售费用就是你的其他业务收入加上应交税费。
郭老师
2023 01/04 14:38
市场价格加上市场价格乘以13%，如果你是亿万纳税人。
84785000
2023 01/04 14:41
我这里面还动用了之前留底的税额，说是19年到8月留底的税额扣完之后，剩下的部分才缴纳增值税，那我留底的，要在账上反应嘛
郭老师
2023 01/04 14:46
留底当时在哪个科目里面？
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