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老师，您好！ 外地的项目，预缴的增值税和附加税，总公司怎么做账？
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你好，外地的项目，预缴的增值税和附加税
借：应交税费—应交增值税（已交税金）
应交税费—附加税
贷：银行存款
2023 01/04 19:45
84784964 
2023 01/04 19:47
是**项目的的交的，怎么做分录了，不是银行存款付了
邹老师 
2023 01/04 19:47
你好，这个税款的资金，不是你单位银行账户支付的？
84784964
2023 01/04 19:50
不是，是**项目的人现金支付的
邹老师
2023 01/04 19:55
你好，既然是**项目的人现金支付的，那你们就不需要针对预缴的税款做分录啊
84784964
2023 01/04 20:14
这个缴的税款，可不可以抵扣总公司要交的税款
邹老师
2023 01/04 20:15
你好，预缴税款的缴款单位是总公司？
84784964
2023 01/04 20:16
外经证预缴的
邹老师
2023 01/04 20:16
你好，我知道是外经证预缴的，是以总公司的名义预缴的吗？
84784964
2023 01/04 20:17
那肯定啊
邹老师
2023 01/04 20:18
你好，是以总公司的名义预缴的税款，就可以抵扣总公司要交的税款
84784964
2023 01/04 20:36
那交的税款，贷方，写什么科目
邹老师
2023 01/04 20:37
你好，根据你的描述
借：应交税费—应交增值税（已交税金）
应交税费—附加税
贷：营业外收入
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