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问题已解决
老师 我们是小规模 10月代开两张发票 其中一张去税务局做 作废了 当时已经扣税款 老师这张发票的税额现在有银行回单 回单上是缴的增值税和城市维护建设税 我怎样做分录呢 附加税是不是也要计提 老师
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你好，附加税不用计提的。借应交税费附加税，贷银行存款，做这个就可以的，退回来做相反的。
2023 01/05 08:48
84785042 
2023 01/05 09:19
老师 当月作废的发票需要做到凭证里吗
郭老师 
2023 01/05 09:21
当月作废的，不需要做账务处理的。
84785042
2023 01/05 09:23
老师 开的劳务派遣费 我看发票税率是5%，我们是小规模这个免税吗 需要交增值税吗 老师
郭老师
2023 01/05 09:23
不免
开普通发票，季度45万以内才可以免
84785042
2023 01/05 10:00
老师 对方先给我们付的款 我们后开的发票 这张银行收款回单的分录 贷方是应收账款还是预收账款 老师
郭老师
2023 01/05 10:03
做预收账款里面的。
84785042
2023 01/05 10:46
老师 我们代开的专票 银行扣税回单是增值税和城建税 请问老师 这个附加税是不是也不用计提了 直接分录：借 应交税费-未交增值税税
应交税费-附加税
贷 银行存款
可以吗 老师 还是要计提附加税的
郭老师
2023 01/05 10:47
对的，是的，
季度末的那个月计提就可以的，如果这个发票作废了，就不用计提了。
84785042
2023 01/05 10:50
老师 不是作废的代开专票 那我是不是还不如每个月计提附加税 省得季末再计提 您说对吗 老师
郭老师
2023 01/05 10:51
可以的，可以这么做的。
84785042
2023 01/05 11:01
老师 社保中心支付的生育津贴的回单 应该怎样做分录 老师
郭老师
2023 01/05 11:05
借银行存款，贷其他应付款。
84785042
2023 01/05 11:35
老师 缴纳当月公积金的回单分录：
借 管理费用-公积金
其他应付款-代扣社保公积金-公积金
贷 银行存款
这样可以吗 老师 不计提管理费用-公积金 直接缴纳
郭老师
2023 01/05 11:40
可以的，可以这么做的，但是这种不正规。
84785042
2023 01/05 11:41
好的 老师 那我计提
郭老师
2023 01/05 11:43
可以的，最好是计提通过应付职工薪酬。
84785042
2023 01/05 14:19
老师 我们开的劳务派遣的发票有减征 是5%差额征税 请问老师差额部分的税额也是季度45万以内免税吗 老师
郭老师
2023 01/05 14:20
是的是的，开普通发票季度45万以内都可以啊。
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