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如果11月份没有做转进项和销项,但是把增值税交了,12月年底如果进项大于销项该如何做账
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一样就是按以下步骤
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-加计抵减-上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
2023 01/05 09:22
84785028 
2023 01/05 09:25
年底也不做任何分录吗？
家权老师 
2023 01/05 09:26
是的，年底也不需要把科目结平的哈
84785028
2023 01/05 09:26
就是增值税小于0
家权老师
2023 01/05 09:31
小于0就不用结转呀，循环我前边给的作法就是
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