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老师，您好，月末用银行支付员工工资，然后支付失败，退回我们公司账户，这个怎么做会计分录
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你行当时支付做了应付职工薪酬吗？如果是的话，借银行存款
贷应付的工薪酬。
2023 01/05 10:04
84784983 
2023 01/05 10:15
可以在具体点吗？比如说小王工资3000，是不是借：银行存款3000 贷：应付职工薪酬3000
郭老师 
2023 01/05 10:15
你好，对的，是的，退回多少你写多少，具体的金额你只有你自己知道，如果退回来3000金额写3000。
84784983
2023 01/05 10:20
老师，不对啊，我们主管说错了，应该是借：银行存款3000 借：应付职工薪酬-3000
郭老师
2023 01/05 10:21
你好，那我写了代应付职工薪酬和借方负数不一样吗？
郭老师
2023 01/05 10:21
你说一下有什么不一样吗？一个是借方负数，一个是贷方。
郭老师
2023 01/05 10:21
他又不是损益类的科目，直接做相反的就可以。
84784983
2023 01/05 10:25
正常是这样，因为我们的银行这个要在借方
郭老师
2023 01/05 10:26
你好，你看一下俺俩写的那个有什么不一样吗？
84784983
2023 01/05 10:33
退回的要冲红表示，我们那样写是正数，不对啊
84784983
2023 01/05 10:33
但是我不明白不是有借有贷吗？我们经理那样写就是没有贷方了，不明白她那样写好像也不对啊
郭老师
2023 01/05 10:34
你好，那贷方负数是不是是属于借方，借方负数是不是属于贷方？你在摘要里面写清楚退回的工资不就可以了？
84784983
2023 01/05 10:52
不明白你的意思老师
郭老师
2023 01/05 10:53
你好，借银行存款，贷应付职工薪酬工资，
借银行存款，借应付职工薪酬工资负数，这两个结果是一样的。
如果你要说他不一样的话，你看一下哪里不一样，它影响了你的余额，还是影响了你的什么？
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