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老师，请问一下企业所得税预缴季度表，第四季度有固定资产，我是年底一次性计提的，需要填下面这个表嘛，怎么填的
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你好，税法上可以一次抵扣所得税，你账上不允许一次次抵扣的，账上需要按月折旧，想要一次抵扣，就需要填写这个表格。
2023 01/05 10:10
84785007 
2023 01/05 10:25
就一个1万块的，我汇算清缴的时候一次性抵扣，这个项目选什么呀，老师
郭老师 
2023 01/05 10:27
在第二行里面填写就可以了，
第一列填写原值，第二列填写账上折旧的金额，第三列填写一次一个月折旧的金额，第四列填写一次折旧的金额，第五列填写的是一次折旧的金额减去你账上折旧的金额。
84785007
2023 01/05 10:31
选择500万元以下设备一次性扣除吧
郭老师
2023 01/05 10:36
是的，是的，是这么做的。
84785007
2023 01/05 10:36
老师，你说的第三列是指一个月折旧的金额吧，第四列一次折旧金额，这两个有什么区别，
郭老师
2023 01/05 10:36
你好，一个是月折旧金额，一个是一次折旧的金额，如果不设置残值率的话，一个月折旧一百
一次折旧2000
第三列填写100，第四列填写2000，就这一个区别。
84785007
2023 01/05 10:41
老师，帮我看看，我原值10000，月折旧额208.33，今年折旧额合计1458.31，纳税调减8541.69，这么填没错吧
郭老师
2023 01/05 10:43
你好，对的，是的，没有问题的，可以的。
84785007
2023 01/05 10:51
谢谢郭老师
郭老师
2023 01/05 10:51
不用客气，工作愉快。
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