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老师你好，费用是2022年的，但是2022年底没有开票，2023年1月开票。这个要怎么做账？
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你好，2023年1月开票
借：以前年度损益调整—某某费用，贷：银行存款等科目
2023 01/05 10:14
84785018 
2023 01/05 10:15
2022年12月还要做账吗？把它记到2022年
邹老师 
2023 01/05 10:15
你好，这种情况是在2023年1月做账
84785018
2023 01/05 10:17
2022年要是做决算的话，费用不准确。这个不用预提吗？
邹老师
2023 01/05 10:18
你好，按权责发生制角度，是需要计提的
84785018
2023 01/05 10:21
要是预提了，2023年1月要怎么做账呢？
邹老师
2023 01/05 10:22
你好，取得发票的时候，先把之前预提的红冲，然后根据发票再做费用分录
84785018
2023 01/05 10:41
根据发票正常做费用？不用再用以前年度损益调整吧
邹老师
2023 01/05 10:41
你好，2023年的时候，因为费用已经跨年了，就需要通过 以前年度损益调整 科目核算 才是的
84785018
2023 01/05 10:53
老师，预提的这笔费用是借支的款项，预提时怎么做账？冲借支？
邹老师
2023 01/05 10:54
你好
借：管理费用等科目，贷：其他应收款
84785018
2023 01/05 10:59
以前年度损益调整科目，随后是怎么处理？
邹老师
2023 01/05 10:59
你好，以前年度损益调整，结转到 利润分配—未分配利润
84785018
2023 01/05 11:04
是按月，结转到利润分配-未分配利润吗？这个科目不熟悉，还要注意什么呢？
邹老师
2023 01/05 11:06
你好，什么时候发生了以前年度损益调整，就什么时候结转到 利润分配—未分配利润
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