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老师你好！我司是一般纳税人开了电费普票给小规模企业，发票不含税金额1000，税额130，开出发票的账务处理是借：其他应收1130贷：其他业务收入1000，销项额130，代支付电费时，借：其他业务成本1000，进项额130贷应付账款：1130，这样对吗？就是他是小规模没有抵扣，我现就那个税额130这个数不平，应该怎样做？
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你好； 如果赚取了差价； 就这样来做账的 ； 做销项税和进项税； 可以抵扣的
2023 01/05 10:26
84784989 
2023 01/05 10:29
老师。我是没有赚差价的，只是我是一般纳税人，他是小规模，我收到是专票，开出是普票，就是那个税额不知道怎样处理？
84784989
2023 01/05 10:29
我都是按供电局的一样的单价开给他用了那部分电费
meizi老师 
2023 01/05 10:31
你好； 那你收到专票 ； 你开票出去了。 那你就会产生销项税； 你收到专票做进项税处理
84784989
2023 01/05 10:36
老师怎样做进项税处理？能不能详细列出由我收到专票到开出普票的账务处理，谢谢！
meizi老师
2023 01/05 10:38
你好； 进项税按照你发票上面的来 做进项税哈； 你这个收到的专票 应该是包括了你公司自己承担部分的 进项税吧
84784989
2023 01/05 10:43
是包含，这样做了就是进项税额那里多出了130，就是这130不平导致我财务报表那里显示有留底税
meizi老师
2023 01/05 10:49
你好； 那就一起来做进项税 ； 怎么会不一致 ； 肯定不对的哦
84784989
2023 01/05 10:49
老师，能不能列出您的做法？谢谢！
meizi老师
2023 01/05 10:51
你按照发票来做 ； 借管理费用- 水电费； 进项税 ； 其他业务成本 贷银行存款 ； 然后 ；借 银行存款贷其他业务收入； 销项税
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