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问题已解决
郭老师，以下问题请教下， 1、公司买的工作服给管理人员和销售人员，入什么科目合适？ 2、现在普票政策没出文件，开普票按3%开，分录借：应收账款-某公司5000元 贷：主营业务收入4854.37 应交税费-应交增值税145.63，到时如果出普票免税政策，那么账务怎么处理？
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1管理费用福利费和销售费用福利费。
2023 01/05 11:16
郭老师 
2023 01/05 11:16
可以的，账务处理不用修改的，你把这个应交税费，应交增值税再结转到营业外收入里面去就行。
84785009 
2023 01/05 11:26
老师，我6月份公司买的夏天工作服我都做到管理费用-办公费里了，这个可有影响？现在冬季的工作服我在分别做到管理费用和销售费用跟之前的可有影响？
郭老师
2023 01/05 11:32
买多地库乐所得税的。
郭老师
2023 01/05 11:32
那你们单位多抵扣了所得税的。
84785009
2023 01/05 11:37
6月份夏天工作服金额1893元，多抵扣可有影响？
郭老师
2023 01/05 11:38
如果是专票的话，这个不光不允许抵扣增值税，而且抵扣所得税的时候，它有限额福利费按工资的14%抵扣所得税，你看一下你的福利费超过标准了吗？
84785009
2023 01/05 11:44
是普票，我们是小规模纳税人，福利费没超，但是6月份已经申报了再改分录可以吗？
郭老师
2023 01/05 11:49
你好，可以修改也可以不用修改的，你现在做福利费就行。
郭老师
2023 01/05 11:49
福利费没有超标的，这个不影响。
84785009
2023 01/05 11:55
好的，谢谢老师
郭老师
2023 01/05 11:55
不用客气，工作愉快。
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