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老师好，请问计提工资分录怎么写？12月份应该发11月份，但是还没发，先计提
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计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
2023 01/05 12:25
84784948 
2023 01/05 13:00
我们会计没有通过应付职工薪酬科目，直接 借 销售费用 贷 其他应付款 库存现金，这是发放，现在要计提，怎么写
郭老师 
2023 01/05 13:00
借应付职工薪酬
贷应付职工薪酬
84784948
2023 01/05 13:05
这是什么意思？包含工资社保？
郭老师
2023 01/05 13:08
你好，二级科目社保只是企业负担的，个人的，没有做给你。
84784948
2023 01/05 13:14
比如应发工资是40000，个人社保5000，实发35000，计提怎么写？
郭老师
2023 01/05 13:15
借管理费用工资，
贷应付职工薪酬工资4万
84784948
2023 01/05 13:53
那社保呢？
郭老师
2023 01/05 13:55
包含在工资里面，然后发工资的时候，
借应付职工薪酬工资，
贷其他应收款或者是其他应付款5000，
银行存款35000。
84784948
2023 01/05 13:59
好的，谢谢
郭老师
2023 01/05 14:01
不用客气，工作愉快。
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