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增值税销项税每月结转怎么做，年终结转怎么做会计分录
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借：库存商品，贷：生产成本，借：主营业务成本，贷：库成商品，借：本年利润，贷：成本科目，费用科目，借：主营业务收入，其他业务收入，贷：本年利润
年终：借本年利润贷利润分配未分配利润，如果是亏损的，上面的分录不变，金额是负数。借：利润分配-提取法定盈余公积
贷：盈余公积-法定盈余公积
结转时
借：利润分配-未分配利润
贷：利润分配-提取法定盈余公积
2023 01/05 13:41
84784949 
2023 01/05 13:47
增值税-销项税这个科目怎么月结和年终结转
易 老师 
2023 01/05 13:55
这是负债科目不是损益，不需要结转的。只需轧出贷方差应交税就可以，交完税后就平了，直到下次出现贷方差要交税时重复这一步。
84784949
2023 01/05 13:58
那有销售收入的时候的做账分录怎么做？
易 老师
2023 01/05 13:59
同学您好，您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项税额）
84784949
2023 01/05 14:00
这样应交税金-应交增值税(销项税额）这个科目年底有留底数字，不需要结转？
易 老师
2023 01/05 14:02
同学您好，是的没错， 是这样的二级应交增值税借方大于贷方时形成留抵不需账务处理，当贷方大于借方时要计提 。
84784949
2023 01/05 14:03
那每月需要结转吗，不需要结转到未交增值税这里嘛
易 老师
2023 01/05 14:12
对的没错， 是这样的
易 老师
2023 01/05 14:13
只有要交税才转的二级应交增值税 贷方大于借方时要计提 。1、计提时：
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费-未交增值税
2、下月交纳时：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ：
借：应交税费—应交增值税(已交税金)
贷：银行存款
4、月末结转：
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
84784949
2023 01/05 14:17
我有销项税的要缴纳的，那从主营业务收入到最后缴纳的分录应该怎么做，发我一下，谢谢！
易 老师
2023 01/05 14:37
一、采购库存商品时，分录是：
借：库存商品
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款（或银行存款）
您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项税额）借：主营业务成本，贷：库存商品
84784949
2023 01/05 18:08
那后面的销项税结转的分录呢，可不可以都帮我发一下
易 老师
2023 01/05 18:11
前面就有啊，已经发过了
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