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请问一下，异常发票调出来，还用把对应的为分配利润也相对应的调出来吗，如果调，应该怎么做分录？还有异常发票导致的补交所得税，对应的科目也是调未分配利润吗
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你好； 你发票是不允许税前扣除； 才需要补税的； 你这个是跨年了吗
2023 01/05 14:23
84784977 
2023 01/05 14:25
是的，所得税汇算清缴需要调，这个知道，我想问的是，做账的时候，用不用把之前冲的利润也用未分配利润调出来，如果用分录该怎么做
meizi老师 
2023 01/05 14:32
你好1； 需要； 到时会 补企业所得税的； 你成本费用冲了利润要调整的
84784977
2023 01/05 14:42
成本那个冲所得税应该怎么做分录呢，交所得税时，借，未分配利润 贷，所得税，对吗
meizi老师
2023 01/05 14:47
你好； 是的； 计提是这样； 在做缴纳分录即可
84784977
2023 01/05 14:49
那成本那个分录怎么做
meizi老师
2023 01/05 14:49
成本是真实发生的； 不单独调整的； 你只需要调整你汇算表即可
84784977
2023 01/05 14:56
哦，相当于不用把异常发票对应的成本进项税在从未分配利润里调出来是吗
meizi老师
2023 01/05 15:01
1. 是的； 就是 调增而已 ； 不改之前成本分录
84784977
2023 01/05 15:04
那我可以理解为，如果当年不交所得税，利润表的累计利润数就是企业所得税预交表的累计利润数吗
meizi老师
2023 01/05 15:10
你好； 不是的； 比如4季度就是 1-12月累计利润的
84784977
2023 01/05 15:11
刚才表达错误，我说的都是全年的累计数
meizi老师
2023 01/05 15:18
你好； 是的； 累计金额来计算的
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