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问题已解决
请问老师，22年4季度成本大于收入太多，能直接把多余的成本票不入账吗，不入账有税务风险吗，还是说做一部分暂估收入来平衡收支，哪个比较好一些，如果暂估收入是不是需要盖章资料来佐证才能入账，这是必要条件吗
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你好，你们单位主营是什么的？
2023 01/05 15:27
郭老师 
2023 01/05 15:27
这些成本你有没有多做的？
84784997 
2023 01/05 15:30
也有一部分是多开的，退票没退成，我们是通信服务行业，就是做现代服务那些，也有一部分是真实收入但对方要求23年1季度再开收入票，所以成本多了
郭老师
2023 01/05 15:32
那多开的那一部分你就不用做账。
84784997
2023 01/05 15:34
请问那些多的成本费用直接不做账有税务风险吗，不是说现在税务后台数据都是透明的，能监控到企业数据平衡么
郭老师
2023 01/05 15:37
好，你多做了有风险，如果你少做了没有风险的，本来不属于你单位的业务，你做进去，这不就是多抵扣了所得税有风险。
84784997
2023 01/05 15:42
好的，那真实的那一部分成本呢，本来说4季度开票，后来对方说改23年1季度，成本又提前准备了
郭老师
2023 01/05 15:46
实际业务成本的那一部分，如果再大于收入的话，你放到管理费用里面一部分。
84784997
2023 01/05 15:50
放管理费用可能有点牵强，是和销项一个科目，是技术服务费
郭老师
2023 01/05 15:53
你好，这个你就自己设置就可以。
84784997
2023 01/05 15:56
那对于暂估收入这个老师不支持吗，还是建议融到成本费用里面是吗
郭老师
2023 01/05 15:59
如果你暂估收入的话，你增值税需要申报的，你跨年还开发票吗？
84784997
2023 01/05 16:08
23年1季度再开，应该在4季度开的没开，老师是说暂估了收入，增值税也要记，但我们湖北十堰政策是小规模普票增值税全免的
84784997
2023 01/05 16:08
23年1季度再开的也是普票
郭老师
2023 01/05 16:11
你好，小规模如果是暂估收入的，不需要做应交税费。借银行还款或者是应收账款，贷主营业务收入就可以。
84784997
2023 01/05 16:14
需要提供佐证资料不，直接做账务处理就行吗，在负债表上体现这部分暂估收入也没关系对吗
郭老师
2023 01/05 16:14
对的，是的，是这么做的。
84784997
2023 01/05 16:20
可以直接暂估入账吗，需要找对方确认盖章吗
郭老师
2023 01/05 16:21
你好，不用和对方盖章的，你这个是销售产品的还是提供服务的？
郭老师
2023 01/05 16:21
对，你确认你自己的就可以的。
84784997
2023 01/05 16:24
提供服务的
郭老师
2023 01/05 16:29
提供服务的服务单或者是结算单都可以。
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