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年末是不是要结转增值税？现在科目余额，应交税费增值税进项税借方余额769700.1 应交税费增值税销项税借方余额 -571292.93，应交税费增值税进项税额转出贷方余额 225628.84元，应交税费增值税未交增值税贷方余额 -34650.61元，我要怎么结转呀，分录怎么写
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你好1. 是的； 一般建议是结转下的；
如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，
借：应交税费-应交增值税（销项税额），
贷：应交税费-应交增值税（进项税额），
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
同时，
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-未交增值税。
次月缴纳：借
应交税费-未交增值税贷银行存款
2023 01/05 15:41
84785009 
2023 01/05 15:44
你看一下我的数字，为什么应交税费应交增值税-未交增值税是负的呢
84785009
2023 01/05 15:45
为什么不平呀，
meizi老师 
2023 01/05 15:48
你好；未交做账先不管 ；先把 另外 3个结转了再说
84785009
2023 01/05 15:50
把哪三个结转
meizi老师
2023 01/05 15:58
你好； 销项税和进项税 以及进项税转出； 我都给你 列了分录。 你把金额带进去转
84785009
2023 01/05 16:04
哦哦，好的
meizi老师
2023 01/05 16:09
先结转； 给我说下 结转的余额 ； 我们在去看怎么把未交增值税清理了
84785009
2023 01/05 16:15
应交税费—增值税—进项余额0，应交税费—增值税—销项税额0，应交税费—增值税—进项税额转出贷方余额225628.84 应交税费—增值税—未交增值税贷方余额 负的233057.78元 我没有开设应交税费—未交增值税这个科目
84785009
2023 01/05 16:16
现在应交税费科目贷方余额负的7865.54元
meizi老师
2023 01/05 16:23
你好；贷方负数 ； 你之前是不是有留底进项税的
84785009
2023 01/05 16:26
嗯嗯，有留抵的，留抵7055.22元，但是这个余额是7865.54元，多出来的这个810.32元，不知道哪里做错了
meizi老师
2023 01/05 16:32
你好； 那就是 会借方余额 ； 对的； 你核对下金额 是不是对就行了
84785009
2023 01/05 16:32
嗯嗯，好的
meizi老师
2023 01/05 16:38
好的 ；希望能帮到你
84785009
2023 01/05 16:42
好的，谢谢
meizi老师
2023 01/05 16:47
不客气的； 帮到你就好
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